Мы консультируем публичные компании, том числе финансовые институты и банки, по вопросам комплаенс по направлениям, описанным ниже. Наши услуги заключаются как в консультировании, так и в проведении анализа на соответствие требованиям.
Регуляторный комплаенс
Комплаенс, внутренний аудит и корпоративное управление по требования Базель;
Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (FATF);
Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня (Инструкция АФН № 359).
23 декабря 2013 года Республика Казахстан вошла в число членов Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам (Страсбургская конвенция) и намеревается подписать Многостороннее соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией (Стандарт CRS).
В 2010 году США приняли Закон США о налогообложении иностранных счетов (FATCA) с целью уменьшения налоговых злоупотреблений со стороны американских налогоплательщиков, имеющих банковские счета за пределами США. Закон имеет экстерриториальное действие и распространяется, в том числе на финансовые институты Казахстана.
Bribery Act 2010
Закон о взяточничестве был принят Парламентом Великобритании в 2010 году и направлен на борьбу со взяточничеством. Закон распространяется на Английские компании и компании, осуществляющие бизнес на территории Великобритании. Закон направлен на предотвращение коррупционных действий компаний за пределами Великобритании.
Patriot Act 2001
Закон распространяется, в том числе, на Казахстанские банки, имеющие корреспондентские счета в банках США. Одним из требований является номинирование процессуального агента на территории США.
FCPA
Закон о борьбе с практикой коррупции за рубежом (Foreign Corrupt Practices Act) был принят Конгрессом США в 1977 году.
Закон устанавливает запрет на предоставление, предложение и обещание взяток эмитентами США (компаниями США и иностранными компаниями, ценные бумаги которых размещены на американских биржах) любому иностранному государственным должностному лицу.
Соответствие ковенантам
Во многих документах, связанных с привлечением финансирования (кредитные соглашения, договора доверительного управления, соглашения и меморандумы о выпуске облигаций) содержатся требования для должника — ковенанты (обязательства), невыполнение которых влечет различного рода санкции, в том числе досрочный возврат долга или погашения облигаций.
Комплаенс мониторинг
Несмотря на успешное внедрение комплаенс систем многие казахстанские компании сталкиваются с проблемой поддержания и непрерывного улучшения. Практика показывает, что внедренные документы и инструменты в области комплаенс изначально носят декларативный характер и не подвергаются пересмотрам и тестам на эффективность. Комплаенс системы, как и другие системы компании, должны постоянно пересматриваться и улучшаться, чтобы отвечать требованиям постоянно меняющегося законодательства и другим объективным факторам, затрагивающим комплаенс менеджмент.
Комплаенс контрактов
В ходе осуществления нескольких проектов наши эксперты заметили, что зачастую второстепенные контрактные обязательства не исполняются вследствие прямого игнорирования или отсутствия соответствующего менеджмента. Нарушение любых контрактных обязательств влечет, как правило, настороженность со стороны контрагентов.